運転資金とは、ざっくり言って入金と出金のギャップを埋めるお金のことです。
定義はいろいろありますが、次が一般的です。
運転資金=売掛金・受取手形+在庫-買掛金・支払手形
運転資金管理のポイントをあげてみましょう。どちらかというと中小企業向けですが、大企業でも本質的な部分は変わりません。
- 売掛金・受取手形の管理
- 取引先ごとに与信限度額を設定し、金額が大きい取引先は、定期的に信用照会する
- 回収条件を早めることができないか交渉する
- 回収して仕事が終わることを営業部門に徹底する(売上と現金入金は違う!)
- 棚卸資産(在庫)の管理
- 不良在庫(デッド・ストック)を排除する
- 商品・製品を売上額、または粗利額の高い順番に並べ、最下位軍の商品・製品の販売方針を見直す
- 買掛金・支払手形の管理
- 支払手形こそが倒産の原因となることを認識する
- 月間支払額10万円以下の取引先から現金支払いにシフトしていく